蜜芽国产成人精品区,夜夜操国产天天干精品,亚洲精品无码专区久久,最近最新中文字幕精品视频免费版

<u id="n4jis"><address id="n4jis"></address></u>

<b id="n4jis"><small id="n4jis"><optgroup id="n4jis"></optgroup></small></b>
<u id="n4jis"></u>

<b id="n4jis"></b>

<b id="n4jis"><address id="n4jis"><meter id="n4jis"></meter></address></b>
<b id="n4jis"></b>
<b id="n4jis"></b>

高三全日制招生
新聞資訊
進(jìn)一步加強(qiáng)高校內(nèi)部控制建設(shè)
2024-11-30    |   文章來源:    |  分享到:
0

11月28日,據(jù)財(cái)政部網(wǎng)站消息,財(cái)政部、教育部日前印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)高等學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》。

  意見以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想為指導(dǎo),全面貫徹黨的教育方針,深入貫徹落實(shí)黨的二十大和二十屆二中、三中全會精神。意見堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo),把黨的領(lǐng)導(dǎo)落實(shí)到高等學(xué)校內(nèi)部控制建立、實(shí)施與評價(jià)監(jiān)督的全過程;堅(jiān)持統(tǒng)籌推進(jìn),確保內(nèi)部控制覆蓋各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng);堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向,針對重點(diǎn)業(yè)務(wù)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域建立健全風(fēng)險(xiǎn)評估體系;堅(jiān)持動(dòng)態(tài)適應(yīng),不斷優(yōu)化完善內(nèi)部控制以適應(yīng)新時(shí)代新環(huán)境新變化的需求。

  意見明確提出,到2026年,基本建立制度健全、權(quán)責(zé)清晰、制衡有力、運(yùn)行有效、風(fēng)險(xiǎn)可控、監(jiān)督到位的內(nèi)部控制體系,嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,合理保證高等學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整,有效防范舞弊和預(yù)防腐敗,提高資源配置和使用效益,推動(dòng)高等學(xué)校高質(zhì)量發(fā)展。

  此外,意見還指出要強(qiáng)化收支管理,規(guī)范各類支出的分層分級審批流程,明確資金流向和使用范圍,嚴(yán)禁設(shè)置 “小金庫”,嚴(yán)禁資金擠占挪用等。嚴(yán)格控制非學(xué)歷教育合作辦學(xué),建立覆蓋非學(xué)歷教育各環(huán)節(jié)的管理監(jiān)督體系。加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目管理,嚴(yán)禁未批先辦、未批先調(diào),及時(shí)組織竣工驗(yàn)收和竣工決算,實(shí)施全過程跟蹤審計(jì)等。持續(xù)優(yōu)化高等學(xué)校內(nèi)部控制環(huán)境,切實(shí)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評估工作,完善重點(diǎn)業(yè)務(wù)及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的內(nèi)部控制措施,提升內(nèi)部控制的信息管理水平,強(qiáng)化內(nèi)部控制評價(jià)與監(jiān)督。

關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)高等學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見

  為貫徹落實(shí)《中華人民共和國會計(jì)法》和中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳印發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)會監(jiān)督工作的意見》有關(guān)要求,推動(dòng)國家舉辦的高等學(xué)校進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè),提升高等學(xué)校內(nèi)部治理能力和水平,現(xiàn)提出如下意見。

  一、總體要求

  以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想為指導(dǎo),全面貫徹黨的教育方針,深入貫徹落實(shí)黨的二十大和二十屆二中、三中全會精神,全面規(guī)范高等學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng),建立健全科學(xué)有效的內(nèi)部制約機(jī)制,有效防控高等學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn),全面提升高等學(xué)校治理水平,為推動(dòng)高等學(xué)校高質(zhì)量發(fā)展、深入實(shí)施科教興國戰(zhàn)略提供有力支撐。

  ──堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)。充分發(fā)揮黨的領(lǐng)導(dǎo)政治優(yōu)勢,把黨的領(lǐng)導(dǎo)落實(shí)到高等學(xué)校內(nèi)部控制建立、實(shí)施與評價(jià)監(jiān)督的全過程,確保黨中央、國務(wù)院重大決策部署有效貫徹落實(shí)。

  ──堅(jiān)持統(tǒng)籌推進(jìn)。高等學(xué)校內(nèi)部控制要確保覆蓋各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng),貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督全過程,與各類監(jiān)督有機(jī)貫通融合,實(shí)現(xiàn)對經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)的全面控制。

  ──堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向。針對高等學(xué)校重點(diǎn)業(yè)務(wù)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域,查找風(fēng)險(xiǎn)隱患,提出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施,建立健全風(fēng)險(xiǎn)評估體系,完善內(nèi)部控制制度、標(biāo)準(zhǔn)和流程,建立長效機(jī)制,突出重點(diǎn),講求實(shí)效,切實(shí)提高內(nèi)部控制工作的針對性和有效性。

  ──堅(jiān)持動(dòng)態(tài)適應(yīng)。高等學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)規(guī)定和高等學(xué)校的實(shí)際情況,并隨著外部環(huán)境的變化、高等學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)的調(diào)整和管理要求的提高,不斷優(yōu)化完善內(nèi)部控制,建立健全科學(xué)有效的內(nèi)部控制體系,適應(yīng)新時(shí)代新環(huán)境新變化的需求。到 2026 年,基本建立制度健全、權(quán)責(zé)清晰、制衡有力、運(yùn)行有效、風(fēng)險(xiǎn)可控、監(jiān)督到位的內(nèi)部控制體系,嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,合理保證高等學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整,有效防范舞弊和預(yù)防腐敗,提高資源配置和使用效益,推動(dòng)高等學(xué)校高質(zhì)量發(fā)展。

  二、主要任務(wù)和措施

  (一)持續(xù)優(yōu)化高等學(xué)校內(nèi)部控制環(huán)境。

  1.充分發(fā)揮高等學(xué)校黨委在內(nèi)部控制建設(shè)中的領(lǐng)導(dǎo)作用,內(nèi)部控制相關(guān)重要議題應(yīng)提請黨委決策審議。明確高等學(xué)校校長是內(nèi)部控制建設(shè)和實(shí)施工作的首要責(zé)任人,明確學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子其他成員是各自分管領(lǐng)域內(nèi)部控制建設(shè)與實(shí)施的負(fù)責(zé)人。內(nèi)部控制工作應(yīng)納入高等學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子年度履職清單。

  2.建立健全高等學(xué)校內(nèi)部控制工作機(jī)制。明確高等學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)的牽頭部門和監(jiān)督評價(jià)部門,內(nèi)部控制監(jiān)督評價(jià)部門應(yīng)當(dāng)與內(nèi)部控制建設(shè)牽頭部門相互分離;高等學(xué)校內(nèi)部各部門(學(xué)院)是本部門(學(xué)院)內(nèi)部控制建設(shè)和實(shí)施的責(zé)任主體,部門(學(xué)院)負(fù)責(zé)人對本部門(學(xué)院)的內(nèi)部控制有效性負(fù)責(zé)。

  3.建立健全高等學(xué)校內(nèi)部控制制衡機(jī)制。完善高等學(xué)校議事決策機(jī)制,明確“三重一大”事項(xiàng)的具體內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn),嚴(yán)格履行“三重一大”事項(xiàng)集體決策程序;強(qiáng)化內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位責(zé)任制,制定關(guān)鍵崗位職責(zé)清單,確保不相容崗位相互分離;實(shí)行內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位輪崗制度,明確輪崗周期,不具備輪崗條件的崗位應(yīng)當(dāng)采取專項(xiàng)審計(jì)等控制措施;加強(qiáng)內(nèi)部授權(quán)審批控制,明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的權(quán)限范圍、審批程序和相關(guān)責(zé)任。

  4.制定并實(shí)施切合學(xué)校實(shí)際的發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃,有效實(shí)現(xiàn)學(xué)校資源配置的科學(xué)化和制度化。加強(qiáng)對戰(zhàn)略規(guī)劃實(shí)施情況的評估,需要對戰(zhàn)略規(guī)劃作出調(diào)整的,應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的權(quán)限和程序予以調(diào)整。

  5.強(qiáng)化高等學(xué)校內(nèi)部控制文化建設(shè)。創(chuàng)新方式方法,定期組織高等學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子和干部職工學(xué)習(xí)內(nèi)部控制知識,開展內(nèi)部控制典型案例的學(xué)習(xí)交流,提高全體教職工對高等教育領(lǐng)域共性風(fēng)險(xiǎn)及本校個(gè)性風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識,增強(qiáng)內(nèi)部控制理念,持續(xù)營造全員深度參與內(nèi)部控制的良好氛圍。

  6.加強(qiáng)高等學(xué)校內(nèi)部控制人才隊(duì)伍建設(shè)。鼓勵(lì)設(shè)立內(nèi)部控制工作崗位,配備工作人員,通過交流研討、專題培訓(xùn)、以干代訓(xùn)等方式,提升高等學(xué)校內(nèi)部控制崗位人員的專業(yè)技能和綜合素質(zhì),為內(nèi)部控制建設(shè)提供人力資源保障。

  (二)切實(shí)加強(qiáng)高等學(xué)校風(fēng)險(xiǎn)評估工作。

  7.健全完善定期風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制。成立風(fēng)險(xiǎn)評估工作小組或明確開展風(fēng)險(xiǎn)評估的實(shí)施部門,至少每年組織一次風(fēng)險(xiǎn)評估,明確風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性和風(fēng)險(xiǎn)影響程度,確定風(fēng)險(xiǎn)清單,形成書面風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告;充分關(guān)注內(nèi)外部環(huán)境變化對風(fēng)險(xiǎn)評估的影響,當(dāng)外部環(huán)境、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、業(yè)務(wù)活動(dòng)或管理要求等發(fā)生重大變化時(shí),及時(shí)對經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)重新進(jìn)行評估。

  8.鼓勵(lì)有條件的高等學(xué)校聘請具有專業(yè)勝任能力的第三方機(jī)構(gòu)開展風(fēng)險(xiǎn)評估工作。

  9.強(qiáng)化高等學(xué)校重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)評估。在開展單位層面風(fēng)險(xiǎn)評估的基礎(chǔ)上,加強(qiáng)對科研、采購、工程項(xiàng)目、資金管理、資產(chǎn)管理、對外辦學(xué)、基金會、附屬單位、信息化建設(shè)等資金規(guī)模較大或廉政風(fēng)險(xiǎn)較高領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)評估工作。

  10.重視高等學(xué)校風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果應(yīng)用。在全面分析高等學(xué)校內(nèi)外部環(huán)境、管理現(xiàn)狀和風(fēng)險(xiǎn)管理水平的基礎(chǔ)上,運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)承受等風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略,制定控制措施,實(shí)現(xiàn)對風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。

  (三)著力完善高等學(xué)校重點(diǎn)業(yè)務(wù)及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的內(nèi)部控制措施。

  11.加強(qiáng)預(yù)算管理??茖W(xué)編制預(yù)算,建立健全預(yù)算執(zhí)行、分析和調(diào)整機(jī)制,強(qiáng)化預(yù)算剛性約束,堅(jiān)持“無預(yù)算不支出”原則;加強(qiáng)決算分析工作和結(jié)果應(yīng)用,建立健全單位預(yù)算與決算相互反映、相互促進(jìn)的機(jī)制;落實(shí)全過程預(yù)算績效管理,科學(xué)設(shè)定績效目標(biāo),強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行績效監(jiān)控和評價(jià),完善評價(jià)結(jié)果應(yīng)用,強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督,提高資金使用效益;加強(qiáng)資源統(tǒng)籌,在編制預(yù)算時(shí)統(tǒng)籌考慮結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金;落實(shí)財(cái)政教育、科研等各類經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理主體責(zé)任,構(gòu)建責(zé)任體系,明確責(zé)任分工,實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)管,確保經(jīng)費(fèi)合理規(guī)范使用。

  12.強(qiáng)化收支管理。依法依規(guī)組織各類收入,加強(qiáng)票據(jù)管理,規(guī)范各類收費(fèi)事項(xiàng),保證收入完整,各項(xiàng)收入應(yīng)全部納入單位預(yù)算,及時(shí)入賬,統(tǒng)一核算,統(tǒng)一管理;規(guī)范各類支出的分層分級審批流程,明確資金流向和使用范圍,進(jìn)一步明確各類支出的關(guān)鍵控制點(diǎn),嚴(yán)禁設(shè)置“小金庫”,嚴(yán)禁資金擠占挪用、濫發(fā)亂花、損失浪費(fèi);加強(qiáng)銀行賬戶管理,定期清理排查實(shí)有資金賬戶中長期沉淀的往來款和應(yīng)繳未繳財(cái)政的資金等。

  13.加強(qiáng)采購管理。按照“誰采購誰負(fù)責(zé)”原則,明確職責(zé)劃分與歸口管理,建立健全采購管理制度,科學(xué)劃分類型,實(shí)施分類管理,嚴(yán)格落實(shí)國家對科研急需設(shè)備、耗材和服務(wù)的采購政策,確定日常辦公、科研試劑等金額小但品類多的零星采購,以及金額大、專業(yè)性強(qiáng)的專用設(shè)備、信息系統(tǒng)、委托(購買)服務(wù)、工程物資等采購過程中的關(guān)鍵管控環(huán)節(jié),細(xì)化采購執(zhí)行中需求管理、政策落實(shí)、履約驗(yàn)收、信息公開等重點(diǎn)環(huán)節(jié)的控制措施。

  14.強(qiáng)化資產(chǎn)管理。明確職責(zé)劃分與資產(chǎn)預(yù)算歸口管理,完善資產(chǎn)管理制度,嚴(yán)格按規(guī)定程序和標(biāo)準(zhǔn)配置資產(chǎn),規(guī)范耗材、用具、設(shè)備等驗(yàn)收入庫、倉儲、出庫的日常管理,落實(shí)定期清查盤點(diǎn)制度,規(guī)范資產(chǎn)出租出借和處置,嚴(yán)格控制對外投資,明確對外投資的可行性評估等相關(guān)內(nèi)容;推動(dòng)大型科研儀器設(shè)備等資產(chǎn)共享共用,促進(jìn)長期低效運(yùn)轉(zhuǎn)、閑置資產(chǎn)調(diào)劑使用;加強(qiáng)貨幣資金管理,強(qiáng)化無形資產(chǎn)單列管理和合理利用。

  15.加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目管理。完善全生命周期控制,按規(guī)定程序編制校園建設(shè)總體規(guī)劃,規(guī)范新增建設(shè)項(xiàng)目和修繕項(xiàng)目必要性與可行性研究與論證,嚴(yán)格履行審批備案程序,加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目投資控制與概預(yù)算管理,按規(guī)定進(jìn)行招標(biāo),加強(qiáng)工程變更、工程簽證和工程造價(jià)管理;嚴(yán)禁未批先辦、未批先調(diào),及時(shí)組織竣工驗(yàn)收和竣工決算,實(shí)施全過程跟蹤審計(jì),及時(shí)辦理項(xiàng)目檔案、資產(chǎn)移交和產(chǎn)權(quán)登記等工作。

  16.完善合同管理。明確合同管理歸口部門、合同各相關(guān)部門職責(zé)權(quán)限,規(guī)范各類合同的分級分層審批流程、簽署權(quán)限及程序,明確合同經(jīng)合法性審查的具體內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn);加強(qiáng)授權(quán)管理、合同訂立、合同用印、合同歸檔管理,強(qiáng)化對合同履行情況的監(jiān)控,確保合同全面有效履行。

  17.規(guī)范債務(wù)管理。嚴(yán)格執(zhí)行債務(wù)舉借的事前論證與風(fēng)險(xiǎn)評估程序,科學(xué)評估學(xué)校償債能力,嚴(yán)控債務(wù)規(guī)模,嚴(yán)禁違法違規(guī)舉債,嚴(yán)格落實(shí)償債資金來源,妥善處理存量債務(wù)和新舉債務(wù)的關(guān)系;嚴(yán)格履行審批程序,按擬定用途使用資金,建立債務(wù)預(yù)警機(jī)制,及時(shí)對賬和清償債務(wù),嚴(yán)防債務(wù)違約風(fēng)險(xiǎn)。

  18.加強(qiáng)對外合作管理。建立健全校地、校企等合作管理制度,明確歸口管理部門以及審批程序,規(guī)范合作中就業(yè)實(shí)踐、冠名、場地、機(jī)構(gòu)與人員、資產(chǎn)與財(cái)務(wù)、考核與監(jiān)督以及退出機(jī)制等內(nèi)容。

  19.強(qiáng)化科研管理。明確科研項(xiàng)目管理職責(zé)劃分與歸口部門,規(guī)范開展科研項(xiàng)目申報(bào)和科研合作;完善科研項(xiàng)目和科研經(jīng)費(fèi)使用管理制度,強(qiáng)化科研項(xiàng)目資金日常管理與監(jiān)督,優(yōu)化科研項(xiàng)目資金管理標(biāo)準(zhǔn)與程序,確??蒲凶灾鳈?quán)接得住、管得好;完善科研項(xiàng)目成果保護(hù)與轉(zhuǎn)化機(jī)制,維護(hù)高等學(xué)校和科研人員合法權(quán)益。

  20.加強(qiáng)財(cái)政專項(xiàng)項(xiàng)目管理。規(guī)范立項(xiàng)程序,做好項(xiàng)目評審,建立項(xiàng)目庫動(dòng)態(tài)管理機(jī)制,嚴(yán)格按財(cái)政專項(xiàng)資金管理辦法要求用好資金,加強(qiáng)對項(xiàng)目實(shí)施過程監(jiān)控,嚴(yán)格履行項(xiàng)目變更審批手續(xù),建立項(xiàng)目全過程績效管理機(jī)制。

  21.規(guī)范非學(xué)歷教育辦學(xué)行為。全面落實(shí)高等學(xué)校辦學(xué)主體責(zé)任,堅(jiān)持“管辦分離”原則,明確歸口管理部門,嚴(yán)格立項(xiàng)審批,嚴(yán)格控制非學(xué)歷教育合作辦學(xué),建立覆蓋非學(xué)歷教育立項(xiàng)、研發(fā)、招生、收費(fèi)、教學(xué)、評價(jià)等各環(huán)節(jié)的管理監(jiān)督體系,辦學(xué)收入全部納入學(xué)校預(yù)算,經(jīng)費(fèi)支出符合國家和學(xué)校管理規(guī)定。

  22.強(qiáng)化所屬企業(yè)管理。堅(jiān)持以管資本為主,健全所屬企業(yè)管理體制機(jī)制和制度,加強(qiáng)所屬企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)管,規(guī)范高等學(xué)校與所屬企業(yè)開展的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其資金往來。采取切實(shí)有效措施履行出資人職責(zé),維護(hù)出資人權(quán)益,指導(dǎo)企業(yè)聚焦主業(yè),堅(jiān)持服務(wù)高等學(xué)校發(fā)展定位,強(qiáng)化企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理能力和內(nèi)部控制建設(shè),完善企業(yè)考核評價(jià)和薪酬分配體系,健全企業(yè)監(jiān)督機(jī)制,防止國有資產(chǎn)流失,促進(jìn)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。

  23.規(guī)范附屬單位和校內(nèi)獨(dú)立核算單位管理。推動(dòng)幼兒園、中小學(xué)等附屬單位和后勤部門等校內(nèi)獨(dú)立核算單位進(jìn)一步建立健全其內(nèi)部控制,對其內(nèi)部控制的建立和實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查,對其重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)實(shí)施監(jiān)管,定期對其財(cái)務(wù)、資產(chǎn)、招標(biāo)、采購等活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)和監(jiān)督,加強(qiáng)對附屬單位和校內(nèi)獨(dú)立核算單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)的控制,切實(shí)維護(hù)高等學(xué)校權(quán)益。

  24.加強(qiáng)教育基金會管理。規(guī)范設(shè)置教育基金會組織機(jī)構(gòu)與權(quán)力運(yùn)行機(jī)制,強(qiáng)化學(xué)校和理事會對基金會的雙重領(lǐng)導(dǎo),規(guī)范教育基金會與高等學(xué)校之間開展的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)及資金往來,規(guī)范基金會的籌資與投資行為,各類收入及時(shí)足額納入賬戶核算,捐贈(zèng)冠名需符合相關(guān)規(guī)定,避免形成變相攤派。建立投資決策議事規(guī)則,重大投資項(xiàng)目履行審批手續(xù),加強(qiáng)對投資項(xiàng)目過程跟蹤管理。

  (四)全面提升高等學(xué)校內(nèi)部控制的信息管理水平。

  25.充分利用信息化技術(shù)手段,加強(qiáng)高等學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè),逐步實(shí)現(xiàn)管理制度化、制度流程化、流程表單化、表單信息化、信息智能化的建設(shè)要求。

  26.推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)融入高等學(xué)校各項(xiàng)業(yè)務(wù)系統(tǒng),將崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、制度流程、控制措施以及數(shù)據(jù)需求嵌入各項(xiàng)業(yè)務(wù)系統(tǒng),通過系統(tǒng)予以固化,確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)可控制、可追溯,有效防范違規(guī)操作。

  27.加強(qiáng)高等學(xué)校信息平臺化、集成化建設(shè)。做好統(tǒng)籌規(guī)劃,避免重復(fù)浪費(fèi),積極探索打通各類信息系統(tǒng)之間的壁壘,保障高等學(xué)校信息系統(tǒng)互聯(lián)互通、信息共享,實(shí)現(xiàn)各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)的資金流、實(shí)物流、信息流、數(shù)據(jù)流、審批流有效匹配、順暢銜接;加強(qiáng)數(shù)據(jù)分析應(yīng)用,運(yùn)用大數(shù)據(jù)技術(shù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)研判和預(yù)警分析。

  28.加強(qiáng)高等學(xué)校網(wǎng)絡(luò)安全與數(shù)據(jù)治理。強(qiáng)化賬戶授權(quán)管控要求,鼓勵(lì)嵌入實(shí)時(shí)監(jiān)控和預(yù)警模塊,建立數(shù)據(jù)分類分級保護(hù)制度,保障網(wǎng)絡(luò)信息存儲安全,以及數(shù)據(jù)的產(chǎn)生、傳輸和使用過程中的安全,防止信息泄露和外部網(wǎng)絡(luò)攻擊。

  (五)強(qiáng)化高等學(xué)校內(nèi)部控制評價(jià)與監(jiān)督。

  29.建立健全內(nèi)部控制評價(jià)辦法,定期對內(nèi)部控制體系建立與實(shí)施情況進(jìn)行自我評價(jià),形成評價(jià)報(bào)告;高等學(xué)校根據(jù)需要可以委托第三方機(jī)構(gòu)協(xié)助實(shí)施內(nèi)部控制評價(jià),提供內(nèi)部控制建設(shè)服務(wù)的第三方機(jī)構(gòu)不得同時(shí)為同一高等學(xué)校提供內(nèi)部控制評價(jià)服務(wù)。

  30.對內(nèi)部控制評價(jià)中所發(fā)現(xiàn)的問題,要落實(shí)整改責(zé)任,及時(shí)制定整改措施,不斷完善內(nèi)部控制制度,實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制工作閉環(huán)管理。

  31.按照財(cái)政部門和上級主管部門要求,及時(shí)、完整、準(zhǔn)確報(bào)送內(nèi)部控制報(bào)告,加強(qiáng)內(nèi)部控制報(bào)告審核工作,提高內(nèi)部控制報(bào)告質(zhì)量。

  32.加強(qiáng)內(nèi)部控制評價(jià)成果應(yīng)用。鼓勵(lì)將內(nèi)部控制評價(jià)結(jié)果作為績效管理、監(jiān)督問責(zé)、年度考核等工作的重要依據(jù),提高廣大干部職工對內(nèi)部控制的重視程度。

  33.完善內(nèi)部控制監(jiān)督的聯(lián)動(dòng)機(jī)制。進(jìn)一步加強(qiáng)高等學(xué)校財(cái)會監(jiān)督工作,將內(nèi)部控制建立、實(shí)施與評價(jià)情況與審計(jì)、巡視巡察、紀(jì)檢監(jiān)察等監(jiān)督有效聯(lián)動(dòng),充分利用黨和國家各項(xiàng)監(jiān)督體系成果,形成監(jiān)督合力。

  三、保障措施

  (一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。各級財(cái)政部門要發(fā)揮統(tǒng)籌協(xié)調(diào)作用,加強(qiáng)對高等學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)的政策指導(dǎo)及成果分享和應(yīng)用。各級教育部門和其他主管部門要加強(qiáng)對高等學(xué)校內(nèi)部控制的指導(dǎo)和督促,確保高等學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)有效落地。各級財(cái)政部門、教育部門和其他主管部門要探索建立有效的反饋與溝通機(jī)制,形成工作合力。

  (二)持續(xù)完善制度。財(cái)政部要加強(qiáng)頂層設(shè)計(jì),適時(shí)修訂行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范,完善行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告制度,制定出臺行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價(jià)辦法。省級及以下財(cái)政部門、教育部門和其他主管部門要立足地區(qū)和行業(yè)特點(diǎn),積極研究制定加強(qiáng)高等學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)的具體辦法和措施。高等學(xué)校要根據(jù)學(xué)校特點(diǎn)和實(shí)際情況,制定完善內(nèi)部控制手冊,持續(xù)更新學(xué)校內(nèi)部控制制度。

  (三)抓好貫徹落實(shí)。高等學(xué)校要按照本指導(dǎo)意見確定的總體要求和主要任務(wù),結(jié)合本單位實(shí)際情況,制定工作方案,明確任務(wù)分工,健全工作機(jī)制,加大保障力度,層層壓實(shí)責(zé)任,充分利用信息化手段,積極推動(dòng)內(nèi)部控制在本單位的落地見效。

  (四)強(qiáng)化監(jiān)督檢查。各級財(cái)政部門、教育部門和其他主管部門要按照有關(guān)規(guī)定和各自職責(zé)分工,加強(qiáng)對高等學(xué)校內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況的監(jiān)督檢查,針對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制問題和薄弱環(huán)節(jié),督促高等學(xué)校及時(shí)制定整改措施,建立長效機(jī)制,持續(xù)優(yōu)化內(nèi)部控制體系。同時(shí)加強(qiáng)監(jiān)督檢查結(jié)果應(yīng)用,推動(dòng)內(nèi)部控制與績效考核、獎(jiǎng)懲機(jī)制、責(zé)任追究等掛鉤,確保內(nèi)部控制體系在高等學(xué)校內(nèi)部見行見效。

  (五)加強(qiáng)宣傳引導(dǎo)。各級財(cái)政部門、教育部門、其他主管部門和各高等學(xué)校要加大宣傳教育力度,加強(qiáng)政策指導(dǎo)及業(yè)務(wù)培訓(xùn),廣泛宣傳內(nèi)部控制建設(shè)的必要性和重要意義,積極推廣內(nèi)部控制建設(shè)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和典型做法,引導(dǎo)高等學(xué)校廣大干部職工自覺提高風(fēng)險(xiǎn)防范和權(quán)力規(guī)范運(yùn)行意識,為全面推進(jìn)高等學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)營造良好的環(huán)境和氛圍。

注川越微信公眾號

【關(guān)注川越微信公眾號,了解更多】

掃描關(guān)注公眾號